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关于下达2017年财政内部监督检查方案的通知
[作者:财政局 来源:财政局 点击:2991 更新:2017-8-2]
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各二级单位、机关各股室、乡(镇、街道)财政所:
    为进一步规范财政部门管理行为,强化财政内部职能制约,提高财政管理水平,化解财政风险,确保财政干部安全和财政资金安全,促进财政管理科学化、精细化和财政部门廉政建设,根据省《江西省财政部门内部监督检查暂行办法》及局工作部署,特制订2017年财政内部监督检查方案如下:。
一、对象与范围
    对象:局机关各股室、二级单位、乡(镇、街道)财政所。范围:履行财政管理职责和所属系统预决算、财务与资产管理、内部控制等情况。乡(镇、街道)财政所的内部监督检查范围包括财政所经费收支、专项帐及各项资金的发放情况。
二、检查内容
    各股室、二级单位、乡(镇、街道)财政所2016年财政财务管理和财务收支执行情况。主要包括财务收支基本情况;财政资金的分配、审核、审批、拨付、管理、监督等情况;内部控制、制约、岗位设置、资产管理以及加强财政管理好的经验做法和建议等情况。具体内容是:
    1、国库资金的解缴、退付及拨付;专项资金的分配、监管;财政资金是否按预算与执行、管理与拨付分离的原则进行管理;资金拨付是否按相关办法规定审批、办理以及是否及时。
    2、是否按有关规定设置、使用、管理帐户。银行存款是否按规定进行对帐,资金活动是否准确,存款是否安全、真实。
    3、各项收入是否按规定进行核算、管理,国有资产处置是否按规定程序核算处理,经营收益是否按规定收取和返拨。
    4、专项资金管理和资金使用、报帐程序是否合法、合规,资金拨付是否及时。
    5、外债项目资金的管理情况和政府采购管理情况。
    6、财政惠农补贴资金补贴“一卡通”发放情况。
    7、财政投资评审项目是否按规章制度、程序要求,依法依规办理。
    8、非税收入的管理、票据使用以及资金缴存情况。
    9、内部控制、局机关和财政所印鉴保管情况,财政所会计与出纳岗位的设置情况。
   10、各项业务工作经费收支使用情况。
   11、往来款的清理情况。
   12、会计基础工作是否规范、是否按《会计法》要求履行职责。
   13、财政所的各项支出是否有资金来源,是否存在违规挪用乡级资金行为,是否存在肆意挥霍问题。
   14、相关部门监督检查查出问题的整改落实情况以及其他需要监督检查的事项。
三、检查步骤、时间安排
    1、自查阶段。局机关各股室、二级单位和各财政所根据以上检查内容进行自查,并形成书面检查自查报告,于   2017年8月10日前报财政监督局。
    2、重点检查阶段。检查时间2017年8月20日- 10月
30日。
四、人员与分组情况
   内部监督检查由财监局和财检办共同组织实施,检查分二个组进行。
五、工作要求
   1、各股室、二级单位、财政所要全面、及时提供检查所需的有关文件、账表、凭证等相关资料,并对所提供资料的完整性和真实性负责,积极配合检查人员做好检查工作。
   2、内部监督检查实行局领导下的组长负责制和检查人
责任追究制。检查人员本着认真负责的态度,实事求是的查找问题,不得敷衍了事,走过场,对各股室、二级单位、财政所的监督检查要制作工作底稿。内部监督检查结束后,对每个股(室)、二级单位以及财政所存在的问题与做得好的方面要进行沟通交流、小结,检查发现存在的问题要提出整改建议。
   3、内部监督检查结果纳入年度工作目标考核内容,并作为评选先进依据,检查人员应严依《江西省财政监督条例》规定以及国家有关规定,忠于职守,依法监督,廉洁自公正、客观、高效。

 


                                                                                 上饶市365bet在线官网                        

                                                                                      2017年8月2日                 

 


                                      上饶市365bet在线官网人事秘书股           2017年8月2日印发


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